Objectifs pédagogiques
- Acquérir la maîtrise des règles comptables et fiscales requises pour l'arrêté des comptes annuels
- Déterminer le résultat fiscal, calculer l'impôt sur les sociétés et la participation des salariés
- Tirer le meilleur parti des nouvelles mesures fiscales dans un souci d'optimisation fiscale.
Niveau requis
Cette formation ne nécessite pas de prérequis.
Public concerné
Toute personne en charge de l'établissement des comptes annuels et de la détermination du résultat fiscal.
Tarif
- Informations et tarifs (pouvant varier en fonction des prérequis du stagiaire)
Programme
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Maîtriser les écritures comptables de clôture
Les amortissements
Les provisions sur actifs circulants
Les provisions pour risques et charges
Le CUT-OFF (séparation des exercices) -
Etablir le dossier de révision comptable
Situer les zones de risques
Monter son dossier de révision comptable
Établir les contrôles de cohérence
Valider son dossier de révision
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Etablir le résultat fiscal et calculer l'IS
Le passage du résultat comptable au résultat fiscal : les réintégrations et les déductions extra comptables
La détermination du résultat fiscal
Le calcul de l'impôt sur les sociétés (Taux normal, taux réduit)
La participation des salariés
Le paiement de l'impôt sur les sociétés -
Elaborer les liasses fiscales
Compléter les imprimés fiscaux CERFA
Établir les contrôles de cohérence
Suivre les déficits fiscaux -
Synthèse de la session
Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
Bilan oral et évaluation à chaud
